Imposta sui dividendi per i creatori di OnlyFans con una società Ltd

Se le tue entrate OnlyFans passano attraverso una società a responsabilità limitata, è probabile che i dividendi siano il modo principale per prelevare denaro. Sono tassati ad aliquote inferiori rispetto allo stipendio e non prevedono assicurazione nazionale, ma provengono da profitti che sono già stati tassati a livello aziendale.

Quindi, prima di decidere quale società Ltd è adatta a te, confronta l'imposta totale e i costi di gestione con il fatto di rimanere un commerciante individuale.

Importante: questa non è una consulenza finanziaria. Le norme fiscali cambiano e la situazione di ognuno è diversa. Parla con un contabile qualificato prima di prendere decisioni in merito alle tasse.

Cosa sono i dividendi?

Un dividendo è un pagamento che una società effettua ai suoi azionisti utilizzando i suoi profitti. Se sei il direttore e unico azionista della tua società Ltd, ti pagherai con ciò che la società ha lasciato al netto dell'imposta sulle società.

I dividendi non contano come stipendio, quindi su di essi non è dovuta l’assicurazione nazionale. Questa è la loro principale attrazione. Il problema è che puoi pagarli solo con i profitti e tali profitti sono soggetti all’imposta sulle società.

Perché gli amministratori si pagano con i dividendi

La configurazione abituale per i direttori di piccole aziende è un piccolo stipendio, mentre tutto il resto viene preso come dividendi. Il motivo è semplice:

• Lo stipendio può attrarre sia il datore di lavoro che il lavoratore dipendente.
• I dividendi non attraggono affatto alcuna previdenza sociale.

Mantieni il tuo stipendio basso, prendi il resto come dividendi e tu e la tua azienda pagherete complessivamente meno NI. È legale, ampiamente utilizzato e ben compreso dall’HMRC.

L’imposta sulle società viene prima di tutto

Prima di pagare i dividendi, la società deve tenere conto dell’imposta sulle società dovuta sui suoi profitti. Le tariffe attuali sono:

• Tariffa per piccoli profitti: 19% sui profitti fino a £50.000
• Tasso principale: 25% sui profitti superiori a £250.000
• Rilievo marginale: sugli utili compresi tra £50.000 e £250.000, il tasso effettivo sale gradualmente dal 19% al 25%. Il tasso marginale in questa fascia è pari a 26,5%.

Quindi un’azienda con £ 60.000 di profitto non paga un importo fisso del 19% su tutto. Le prime £ 50.000 vengono effettivamente tassate al 19% e le successive £ 10.000 all’aliquota marginale. Il tuo commercialista calcolerà la cifra esatta.

In generale, ciò che rimane dopo l’imposta sulle società è ciò che l’azienda può pagare come dividendi. Le perdite degli anni precedenti lo riducono, come spiegano le regole più avanti.

L'indennità sui dividendi

Tutti ricevono un assegno di dividendo di £500 per il 2026/27. Questo è l’importo del reddito da dividendi che puoi ricevere ogni anno senza pagare tasse su di esso. È stato ridotto nel corso degli anni (era £ 2.000 nel 2022/23), quindi non ti fa risparmiare molto ora, ma vale la pena conoscerlo.

L'indennità utilizza ancora una parte della fascia tariffaria di base o superiore. I dividendi al suo interno sono tassati allo 0% e non aggiungono nulla alla tua indennità personale.

Aliquote fiscali sui dividendi

Per il 2026/27, secondo le aliquote in vigore dal 6 aprile 2026, il reddito da dividendi superiore alla franchigia di £ 500 è tassato a:

• Tasso base: 10,75% sui dividendi che rientrano nella fascia del tasso base
• Tasso più alto: 35,75% sui dividendi che rientrano nella fascia di tasso più alta
• Tasso aggiuntivo: 39,35% sui dividendi superiori a £ 125.140

Tali aliquote sono ancora inferiori all’imposta sul reddito da lavoro dipendente in Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord (20%, 40% e 45%). La Scozia ha le proprie aliquote e fasce di imposta sul reddito. Questo divario è il motivo per cui i dividendi sono attraenti, anche se la società ha già pagato l’imposta sulle società sui profitti.

Fino al 5 aprile 2026 le tariffe base e superiori erano 8,75% e 33,75%, quindi le guide e i calcolatori più vecchi potrebbero non essere aggiornati. Le tariffe possono cambiare nuovamente, quindi controlla le tariffe attuali su GOV.UK prima di pianificarle.

Come interagiscono i dividendi con le tue fasce fiscali

Per capire in quale fascia rientrano i tuoi dividendi, questi vengono aggiunti al resto del tuo reddito.

Se prendi uno stipendio di £ 12.570, viene utilizzata l'intera indennità personale. Eventuali dividendi in eccesso vanno prima nella fascia di tasso di base, quindi nella fascia di tasso più alta una volta che il tuo reddito totale supera £ 50.270.

Le prime £ 500 di dividendi rientrano nell'indennità sui dividendi e sono tassate allo 0%. Il resto viene tassato in base all'aliquota prevista per la fascia in cui rientra.

La strategia stipendio-più-dividendi

Un approccio comune per i direttori creatori è:

1. Pagati uno stipendio pari o vicino alla soglia NI. Per il 2026/27, uno stipendio di circa £ 12.570 all'anno (l'indennità personale) è una scelta comune. Se non disponi di altri redditi che utilizzano la tua indennità personale, non è prevista alcuna imposta sul reddito e nessuna previdenza sociale per i dipendenti. Tuttavia, l'assicurazione nazionale del datore di lavoro ha una propria soglia, quindi l'azienda potrebbe dovere una parte di quello stipendio. Il tuo commercialista potrebbe modificare la cifra a causa di ciò.

2. Prendi il resto come dividendi. Una volta che la società ha pagato l'imposta sulle società sui profitti rimanenti, dichiari un dividendo per tutto ciò che desideri prelevare.

Un esempio pratico

Le figure seguenti sono solo un esempio. Utilizzano le aliquote 2026/27 di cui sopra e gli scaglioni di imposta sul reddito per Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord e tralasciano l’assicurazione nazionale del datore di lavoro sullo stipendio.

Supponiamo che la tua azienda realizzi un profitto lordo di £70.000 per l'anno, al netto di tutte le spese aziendali ma prima dell'imposta sulle società e del tuo stipendio.

Ti paghi uno stipendio di £ 12.570, che porta l'utile imponibile della società a £ 57.430. L'imposta sulle società ammonta a circa £11.469: 19% sulle prime £50.000, più l'aliquota marginale del 26,5% sulle rimanenti £7.430. Rimangono circa £45.961 da pagare come dividendi.

Il tuo reddito personale totale è ora di circa £ 58.531 (stipendio più dividendi). Lo stipendio utilizza la tua indennità personale, quindi i dividendi rientrano nelle fasce tariffarie di base e superiori:

• Prime £ 500: coperte dall'indennità sui dividendi allo 0%.
• Successive £ 37.200 (che riempiono la fascia di aliquota base): tassazione al 10,75% = £ 3.999.
• Restanti £ 8.261 (fascia di aliquota più alta): tassazione al 35,75% = circa £ 2.953.

Per tutta l'azienda e per te personalmente, si tratta di circa £ 18.421 di tasse. Una ditta individuale con lo stesso profitto di £ 70.000 pagherebbe circa £ 18.089: £ 15.432 di imposta sul reddito più circa £ 2.657 di assicurazione nazionale di classe 4 (6% sui profitti da £ 12.570 a £ 50.270, quindi 2%).

In base a queste cifre, il percorso Ltd costa circa £ 333 in più in termini di tasse rispetto al soggiorno di un'impresa individuale. Qualsiasi previdenza sociale del datore di lavoro sul tuo stipendio si aggiungerebbe a ciò. I conti delle società Ltd costano anche più della registrazione di una ditta individuale, spesso da £ 1.000 a £ 2.500 in più all'anno. Quindi, a questo livello di profitto, prelevare i tuoi soldi come stipendio e dividendi non ti fa risparmiare nulla. I tuoi numeri saranno diversi, quindi controllali con un contabile prima di decidere.

Utilizza il nostro calcolatore delle imposte per calcolare i tuoi calcoli e confrontarli con il tuo reddito.

Quando i dividendi smettono di essere efficienti

Salario più dividendi funziona meglio quando la maggior parte dei dividendi rientra nella fascia di tasso base. Una volta che una quota significativa rientra nella fascia tariffaria più alta (35,75%), l'aliquota combinata, inclusa l'imposta sulle società, può eguagliare o superare quella che pagheresti come ditta individuale. Nell'esempio sopra, lo ha già fatto. Al tasso aggiuntivo (39,35%), il divario può aumentare ulteriormente.

Per i redditi più alti ci sono altre opzioni, come lasciare gli utili in azienda o versare i contributi pensionistici. Sono complicati e avrai bisogno del consiglio di un contabile che conosca il tuo intero quadro finanziario.

Regole importanti da seguire

• Puoi pagare dividendi solo dai profitti accumulati al netto dell'imposta sulle società. Se la società non ha abbastanza profitti, non puoi dichiarare un dividendo.
• Registra ogni dividendo con minuti del consiglio (anche se sei l'unico amministratore) e un voucher per dividendi.
• Dichiarare formalmente i dividendi. Trasferire denaro dal tuo conto aziendale al tuo conto personale senza documenti cartacei non è il modo giusto per farlo.

Accordati con il tuo commercialista che prepara le pratiche burocratiche e conosci tu stesso le regole per non creare problemi per sbaglio.

Ottenere la struttura giusta

Se gestisci già una società Ltd o stai pensando di crearne una, devi comprendere l’imposta sui dividendi per far sì che la struttura funzioni per te. Per la configurazione completa, consulta la nostra guida aziendale Ltd. Se stai ancora decidendo tra ditta individuale e Ltd, la nostra guida comparativa illustra i pro e i contro.

Per modellare scenari diversi, prova il nostro calcolatore delle imposte o calcolatore dei guadagni. E se desideri che un team gestisca chat, post e promozioni sulla tua pagina mentre tu ti concentri sulla creazione, scopri come lavoriamo o fai domanda per lavorare con noi.

Questo articolo ha solo scopo informativo generale e non costituisce una consulenza finanziaria. Le norme e le aliquote fiscali possono cambiare. Parla con un contabile qualificato delle tue circostanze.