Assicurazione nazionale per i creatori di OnlyFans: cosa devi

Se sei un creatore di OnlyFans nel Regno Unito, di solito dovrai pagare l'assicurazione nazionale sui tuoi profitti e l'imposta sul reddito. Le imprese individuali pagano la Classe 4 fino a Autovalutazione e i direttori delle società Ltd pagano la Classe 1 sul loro stipendio ma nessuna sui dividendi. È un sistema separato dall’imposta sul reddito, con aliquote e soglie proprie, e decide quanta pensione statale riceverai in seguito.

Vale la pena farlo nel modo giusto. Gli errori possono significare sanzioni adesso e una pensione più piccola in seguito. Questa pagina spiega come funziona l'assicurazione nazionale per le imprese individuali e per i creatori che gestiscono una società a responsabilità limitata.

Questa non è una consulenza finanziaria. Le norme fiscali cambiano e la situazione di ognuno è diversa. Parla con un contabile qualificato prima di prendere decisioni in merito alle tasse.

Cos'è realmente l'assicurazione nazionale

Contributi assicurativi nazionali (NIC) sono pagamenti al governo che rafforzano il tuo diritto a determinati benefici statali. La più grande è la Pensione statale. Contano anche ai fini dell’indennità di maternità e dell’indennità di disoccupazione su base contributiva.

L'imposta sul reddito non ha nulla a che fare con il record dei tuoi benefici. NI lo fa. Se non paghi abbastanza nel corso della tua vita lavorativa, potresti ottenere una pensione statale ridotta o addirittura nulla. Quindi non pensare a NI semplicemente come a un costo da spingere al minimo possibile.

Classi NI che si applicano ai creatori

Esistono diverse classi di previdenza sociale, ma solo alcune di esse sono importanti per te come creatore.

Classe 2: non più obbligatoria

Dal 6 aprile 2024 nessun lavoratore autonomo è tenuto a pagare Classe 2. Se i tuoi profitti sono pari o superiori alla soglia piccoli profitti (£6.845 per il 2025/26, £7.105 per il 2026/27), ottieni un credito di previdenza sociale per l'anno senza pagare nulla. Quell'anno conta ancora come anno qualificante ai fini della pensione statale.

Se i tuoi profitti sono inferiori alla soglia, puoi scegliere di pagare volontariamente la Classe 2 per proteggere il tuo record. La tariffa volontaria è £3,50 a settimana per il 2025/26 (circa £182 all'anno) e £3,65 a settimana per il 2026/27. Lo paghi tramite la dichiarazione dei redditi di autovalutazione. Tariffe confrontate con GOV.UK il 16 settembre 2026.

Classe 4: la contribuzione percentuale

Class 4 è il costo NI maggiore per i creatori autonomi. Viene calcolato come percentuale dei tuoi profitti annuali:

• 6% sui profitti compresi tra £12.570 e £50.270
• 2% su profitti superiori a £50.270

Tali soglie sono in linea con l'indennità personale dell'imposta sul reddito e il punto in cui inizia l'aliquota fiscale più elevata, quindi le somme sono abbastanza semplici.

Supponiamo che il tuo profitto annuale sia £40.000. Pagheresti il ​​6% su £ 27.430 (la porzione compresa tra £ 12.570 e £ 40.000), che ti dà una fattura di Classe 4 di £ 1.645,80 per l'anno.

La Classe 4 passa attraverso l'autovalutazione, come la Classe 2 volontaria, e la paghi con l'imposta sul reddito entro la scadenza 31 gennaio. Non è prevista alcuna registrazione o pagamento separato per i lavoratori autonomi NI. La nostra Guida all'autovalutazione illustra l'intero processo di archiviazione.

NI per gli amministratori delle società Ltd

Se gestisci le tue entrate da creatore tramite una società a responsabilità limitata, NI funziona in modo molto diverso.

Classe 1 sul tuo stipendio

In qualità di direttore, sei un dipendente della tua stessa azienda. Quando ti paghi uno stipendio tramite PAYE, si applica l'assicurazione nazionale di classe 1:

• Dipendente NI: 8% sui guadagni compresi tra £ 12.570 e £ 50.270 e 2% oltre tale soglia
• Datore di lavoro NI: la tua azienda paga questo importo su guadagni superiori a £ 5.000. L’indennità di lavoro di £ 10.500 può coprirne una parte, ma non puoi richiedere l’indennità se sei l’unico dipendente pagato oltre £ 5.000. Controlla la tariffa attuale del datore di lavoro su GOV.UK.

No NI sui dividendi

La grande differenza per gli amministratori è che i dividendi non sono affatto soggetti alla previdenza sociale. Se ti paghi uno stipendio modesto e prendi il resto come dividendi, la tua fattura NI può essere molto inferiore a quella di un commerciante individuale con gli stessi profitti. Tuttavia, l’imposta sulle società e l’imposta sui dividendi continuano ad essere applicate, quindi il risparmio complessivo è inferiore a quanto suggerito dal solo gap NI. Per un esempio concreto, consulta la nostra guida sull'imposta sui dividendi. Per un confronto più ampio, leggi Ditta individuale vs Società Ltd.

La strategia della soglia salariale

Molti direttori di società Ltd scelgono un livello salariale che bilanci due obiettivi: mantenere basso il NI e continuare a costruire il proprio record NI.

Un approccio comune per il 2025/26 è uno stipendio di circa £12.570 all'anno (l'indennità personale). A quel livello non paghi alcuna imposta sul reddito sullo stipendio, l'NI del dipendente è pari a zero o vicino ad esso e l'anno conta ai fini della tua pensione statale. La tua azienda paga al datore di lavoro NI la parte superiore a £ 5.000, a meno che l'indennità di lavoro non la copra.

L'idea è di pagare lo stipendio appena sufficiente per mantenere attivo il tuo record NI e utilizzare la tua indennità personale, senza accumulare NI che non devi pagare. Tutto il resto viene fuori come dividendi. Concorda lo stipendio esatto con il tuo commercialista all'inizio di ogni anno fiscale, soprattutto se sei l'unico dipendente dell'azienda.

Contributi volontari per colmare le lacune

Se ci sono anni in cui non hai pagato abbastanza NI, potresti avere lacune nella tua documentazione che riducono la tua pensione statale. Puoi riempirli con contributi volontari di Classe 3. La tariffa settimanale della Classe 3 cambia ogni aprile, quindi controlla la tariffa attuale su GOV.UK. Di solito puoi colmare le lacune risalenti a sei anni.

Se sei stato un lavoratore autonomo in un anno sabbatico con profitti inferiori alla soglia dei piccoli profitti, chiedi se invece la Classe 2 volontaria la copre. Alle tariffe sopra, costa molto meno.

Prima di pagare qualsiasi cosa, controlla il tuo record NI online tramite il sito web HMRC. Potresti già avere abbastanza anni qualificanti.

La pensione statale e gli anni di qualificazione

Sono necessari 35 anni qualificanti di assicurazione nazionale per la nuova pensione statale completa e almeno 10 anni qualificanti per ottenere qualsiasi pensione statale.

Se sei un lavoratore autonomo, i profitti pari o superiori alla soglia dei piccoli profitti rendono l’anno qualificante senza che tu paghi la Classe 2. Al di sotto della soglia, la Classe 2 volontaria fa lo stesso lavoro. Se sei un direttore di azienda, uno stipendio PAYE superiore al limite di guadagno inferiore ti dà un anno qualificante.

Il raggiungimento dei 35 anni dipende da quanto tempo lavori e se mantieni il tuo record negli anni più tranquilli. Puoi vedere quanti anni qualificanti hai accedendo al tuo conto fiscale personale sul sito web HMRC.

Domande comuni

Pago NI su tutte le mie entrate OnlyFans?

No. Come commerciante individuale, paghi solo la Classe 4 sui profitti superiori a £ 12.570. Tutto ciò che è inferiore a non è soggetto alla Classe 4. La Classe 2 non deve più essere pagata: i profitti pari o superiori alla soglia dei piccoli profitti (£ 6.845 per il 2025/26) ottengono un credito di Classe 2 gratuitamente e al di sotto di essa puoi pagare volontariamente.

E se avessi anche un lavoro regolare?

Paghi la Classe 1 NI sul tuo stipendio attraverso il libro paga del tuo datore di lavoro. La Classe 4 (più l'eventuale Classe 2 volontaria) passa attraverso l'autovalutazione dei profitti del lavoratore autonomo. Se i tuoi contributi combinati superano il massimo annuale, puoi richiedere un rimborso.

Posso ridurre la mia fattura NI?

Come commerciante individuale, non proprio. Le tariffe e le soglie sono fisse. La cosa principale che puoi fare è richiedere ogni spesa aziendale consentita. Ciò riduce il tuo profitto imponibile e la tua fattura NI diminuisce con esso.

In qualità di direttore di una società Ltd, hai più spazio per pianificare salari e dividendi. La nostra guida aziendale Ltd spiega come funziona.

Farlo bene

Ogni anno che paghi l'assicurazione nazionale, o ottieni un credito per essa, viene conteggiato nella tua pensione statale. Se sai cosa devi e come la tua struttura aziendale modifica l'importo, puoi contenere la fattura di quest'anno senza lasciare lacune nel tuo record.

Per informazioni su come NI rientra nel resto delle tue tasse, consulta la nostra guida fiscale completa nel Regno Unito. Per stimare la fattura totale comprensiva di NI, prova il nostro calcolatore delle imposte o calcolatore dei guadagni. E se desideri che un team gestisca chat, post e promozioni sulla tua pagina, scopri come lavoriamo o fai domanda per lavorare con noi.

Questo articolo ha solo scopo informativo generale e non costituisce una consulenza finanziaria. Le norme e le aliquote fiscali possono cambiare. Parla con un contabile qualificato delle tue circostanze.