I creatori di OnlyFans devono registrarsi per l'IVA? Guida del Regno Unito

Devi registrarti ai fini IVA come creatore di OnlyFans nel Regno Unito una volta che il tuo fatturato imponibile supera la soglia IVA in qualsiasi 12 mesi consecutivi. Fino ad allora non è necessario e molti creatori non si avvicinano mai a questo. Ma se i tuoi guadagni stanno raggiungendo la soglia, vale la pena capirlo ora, perché sbagliare può essere costoso.

Questa pagina spiega quando è necessario registrarsi, come funziona la soglia e le idee sbagliate che ingannano le persone.

Dichiarazione di non responsabilità: Questo articolo contiene solo informazioni generali. Non è una consulenza finanziaria o fiscale. Le norme sull’IVA sono complicate e la situazione di ognuno è diversa, quindi rivolgiti a un professionista qualificato contabile prima di prendere qualsiasi decisione in merito alla registrazione IVA.

Cos'è l'IVA?

L'imposta sul valore aggiunto (IVA) è un'imposta su beni e servizi. La maggior parte delle aziende del Regno Unito aggiunge l'IVA alle proprie vendite e la paga all'HMRC. L'aliquota standard è del 20%.

Non tutte le aziende devono registrarsi. È necessario farlo solo quando il fatturato imponibile supera la soglia IVA in un periodo continuativo di 12 mesi. La soglia è salita a £ 90.000 nell'aprile 2024, ma può cambiare, quindi controlla la soglia attuale su GOV.UK. Devi registrarti anche se prevedi che il tuo fatturato superi la soglia solo nei prossimi 30 giorni.

Come si applica questo ai creatori di OnlyFans?

Questa è la parte che confonde le persone, ed è il motivo per cui l'IVA coglie così tanti creatori.

OnlyFans addebita e contabilizza l'IVA sui pagamenti degli abbonati laddove è dovuta. Ai fini dell'IVA viene generalmente considerata come l'attività di vendita ai tuoi fan.

Ciò che OnlyFans ti paga (la tua quota dell'80% dopo il tariffa della piattaforma) è il tuo reddito ai fini fiscali. Per quanto riguarda l’IVA, la questione è se tale reddito conta ai fini del fatturato misurato dall’HMRC rispetto alla soglia.

L’opinione generalmente accettata è che sia così. Quindi tieni d'occhio il tuo reddito totale da OnlyFans, più qualsiasi altro reddito da lavoro autonomo, rispetto alla soglia.

Ottieni una consulenza professionale su questo. Il trattamento IVA dei redditi derivanti dalle piattaforme può essere complicato e le linee guida dell’HMRC sono cambiate nel tempo. Non fare affidamento sui post del forum o sui social media per qualcosa di così importante. Parla con un commercialista che conosce l'IVA.

Monitoraggio del tuo fatturato

Tieni un totale parziale del tuo fatturato imponibile. Confrontalo con la soglia nell'arco di 12 mesi consecutivi, non solo con l'anno fiscale.

Ad esempio, se guadagnassi £ 7.000 al mese per 12 mesi, il tuo fatturato mobile sarebbe £ 84.000, inferiore a una soglia di £ 90.000. Ma se il tuo reddito sale a £ 8.500 al mese, potresti superare £ 90.000 entro 12 mesi e dovrai registrarti.

Utilizza il nostro calcolatore dei guadagni per monitorare la direzione in cui stanno andando le tue entrate e vedere quando potresti avvicinarti.

Se ti stai avvicinando alla soglia, parla con il tuo commercialista prima di oltrepassarla. Le decisioni su tempi e struttura sono molto più facili da prendere in anticipo.

Registrazione IVA volontaria

Puoi aprire la partita IVA anche se il tuo fatturato è inferiore alla soglia. Si chiama registrazione volontaria.

Perché dovresti? Principalmente per poter recuperare l'IVA sugli acquisti aziendali. Se spendi molto in apparecchiature, software o servizi che includono l'IVA, la registrazione potrebbe recuperarne una parte.

Lo svantaggio è che dovresti addebitare l’IVA (che può rendere la determinazione dei prezzi più complicata) e inviare le dichiarazioni IVA all’HMRC, di solito ogni trimestre. C'è più amministrazione.

Per la maggior parte dei creatori al di sotto della soglia, la registrazione volontaria non vale il lavoro extra. Ma se stai per fare un acquisto importante, come un costoso kit fotografico, vale la pena parlarne con il tuo commercialista.

Il regime forfettario

Se ti registri per l'IVA, sia che tu abbia superato la soglia o abbia scelto di farlo, potresti essere in grado di utilizzare il regime forfettario (FRS). Semplifica l'IVA.

Con l'FRS, non tieni traccia dell'IVA su ogni acquisto. Paghi invece all'HMRC una percentuale fissa del tuo fatturato lordo. La percentuale dipende dalla categoria della tua attività e l'HMRC può modificare le tariffe, quindi controlla l'elenco aggiornato su GOV.UK.

Addebiti comunque l'IVA all'aliquota standard, ma paghi all'HMRC l'aliquota forfettaria e mantieni la differenza. Se questo aiuta dipende dai costi. Fai attenzione se spendi molto poco in beni, cosa comune per i creatori: la regola del "commerciante a costo limitato" dell'HMRC impone ad aziende del genere una tariffa forfettaria più elevata e ciò può annullare il vantaggio. GOV.UK spiega come funziona la regola.

Il tuo commercialista può confrontare la tariffa forfettaria con il regime standard e dirti quale funziona meglio.

Cosa succede se superi la soglia

Se il tuo fatturato imponibile supera la soglia in un periodo di 12 mesi, devi registrarti entro 30 giorni dalla fine del mese in cui hai superato la soglia. La tua registrazione avrà effetto dal primo giorno del secondo mese successivo al tuo passaggio.

Ad esempio, se superi la soglia il 15 marzo, devi registrarti entro il 30 aprile e la registrazione IVA avrà effetto dal 1° maggio.

Una volta registrato, dovrai:

• Addebitare l'IVA sui servizi (ove applicabile)
• Invia dichiarazioni IVA all'HMRC, solitamente ogni trimestre
• Conserva registri IVA dettagliati
• Segui le regole del Making Tax Digital (MTD), il che significa inviare i resi tramite un software compatibile

Registrarsi in ritardo può comportare sanzioni e l'addebito dell'IVA alla data in cui avresti dovuto registrarti, quindi non ignorare la soglia se ti stai avvicinando.

Rendere digitale la tassazione dell'IVA

Se hai una partita IVA, devi conservare i registri digitali e inviare le dichiarazioni IVA utilizzando un software compatibile con MTD. Questo non è facoltativo.

La maggior parte dei moderni software di contabilità (Xero, FreeAgent, QuickBooks, Sage) è compatibile con MTD. Se il tuo commercialista presenta le tue dichiarazioni IVA, utilizzerà per te un software conforme.

Idee sbagliate comuni

"OnlyFans gestisce l'IVA, quindi non devo preoccuparmene." OnlyFans si occupa dell'IVA su ciò che pagano gli abbonati, dove è dovuta. Ciò non elimina i tuoi obblighi IVA e le tue entrate derivanti dalla piattaforma contano comunque nel tuo fatturato.

"L'IVA si applica solo ai prodotti fisici." Non è così. Anche i servizi possono essere soggetti a IVA e creare contenuti è un servizio.

"Resterò semplicemente sotto la soglia." Trattenere il proprio reddito di proposito per evitare l’IVA non è un piano sensato. Se la tua attività è in crescita, è meglio pianificare la registrazione piuttosto che limitare ciò che guadagni.

"Me ne occuperò quando l'HMRC si metterà in contatto." L'HMRC potrebbe non contattarti fino a quando le sanzioni non saranno già state accumulate. Tenere d'occhio il tuo fatturato e registrarti in tempo è una tua responsabilità.

Cosa fare prima di raggiungere la soglia

La maggior parte nuovi creatori non è necessario pensare all'IVA il primo giorno. Ma se i tuoi guadagni crescono costantemente, la soglia può arrivare più velocemente di quanto ti aspetti. Tieni traccia delle tue entrate con il nostro calcolatore dei guadagni, controlla la soglia attuale su GOV.UK e ottieni una consulenza professionale prima di raggiungerla.

Se lavori con un'agenzia di gestione, le sue commissioni sono una spesa aziendale e normalmente includono l'IVA se l'agenzia è titolare di partita IVA. Puoi recuperare l'IVA se anche tu sei registrato, il che è un'altra cosa da tenere in considerazione.

Per ulteriori informazioni sulla tua posizione fiscale in generale, prova il nostro calcolatore delle tasse. E se vuoi vedere come lavorare con un'agenzia di gestione si adatta alle tue finanze aziendali, dai un'occhiata a come lavoriamo o candidarti per lavorare con noi.

Questo articolo contiene solo informazioni generali e non costituisce consulenza finanziaria, fiscale o legale. Le norme e le soglie IVA possono cambiare. Per consigli sulla tua situazione personale, rivolgiti a un commercialista o a un consulente fiscale qualificato.